퇴직을 앞두고 있거나 이미 퇴직금을 수령해야 하는 시점이라면 개인형 퇴직연금 계좌 관리가 필수적입니다. 퇴직연금 수령방법은 일시금으로 찾는 방식과 장기적인 연금 형태로 나누어 받는 방식으로 구분됩니다. 대표적인 금융기관인 하나은행과 KB국민은행을 중심으로 IRP를 통한 퇴직금 수령 절차와 기준을 명확하게 짚어보겠습니다.
IRP 의무 이전 제도와 기본 원칙
근로자가 퇴직할 때 발생하는 퇴직급여는 원칙적으로 개인형 퇴직연금 계좌로 의무 이전됩니다. IRP 의무이전제도는 2022년 4월 14일부로 시행되었습니다. 이에 따라 퇴직금을 현금으로 바로 수령하지 못하고 금융사 IRP 계좌를 거쳐야 합니다.
다만 모든 근로자에게 이 제도가 강제되는 것은 아닙니다. 퇴직 당시 연령이 만 55세 이상이거나 퇴직급여 총액이 300만 원 이하인 경우에는 일반 입출금 통장으로 직접 수령할 수 있습니다. 해당 조건에 부합하지 않는다면 지정된 IRP 계좌를 개설하여 회사에 통장 사본을 제출해야 합니다.
만 55세 기준 연금 수령 자격 요건
IRP 계좌에 들어온 퇴직금을 연금 형태로 수령하기 위해서는 나이 기준을 충족해야 합니다. 만 55세 이상이 되어야 연금 수령을 정식으로 신청할 수 있습니다.
일반적인 자기 부담금 납입 계좌는 가입 기간이 5년 이상 경과해야 연금 개시가 가능합니다. 하지만 퇴직금이 직접 입금된 IRP 계좌는 5년 경과 요건이 제외됩니다. 즉, 퇴직금이 입금된 상태라면 만 55세 이상 도달 시 가입 기간에 관계없이 즉시 연금 분할 수령을 신청할 수 있습니다.
일시금 해지와 연금 수령의 세금 차이
퇴직연금 수령방법을 정할 때 가장 크게 고려해야 하는 요소는 절세 효과입니다. 일시금으로 전액을 찾으려면 계좌 자체를 해지해야 하며, 연금으로 분할 수령하는 것과 비교해 세금 차이가 큽니다.
▶ 일시금 해지 시 세금 부담
IRP 계좌를 중도 해지하여 일시금으로 전액 찾으면 퇴직소득세 감면 혜택을 받지 못합니다. 또한 세액공제를 받았던 추가 납입금이나 운용 과정에서 발생한 수익에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 지방소득세를 포함하여 부과됩니다. 목돈이 당장 필요한 경우가 아니라면 일시금 인출은 세부담이 커질 수 있습니다.
▶ 연금 수령 시 세제 혜택
연금 형태로 분할 수령할 경우 퇴직소득세 감면 혜택이 주어집니다. 연금 수령 1년 차부터 10년 차까지는 퇴직소득세의 30%를 감면하여 70%만 부과합니다. 11년 차 이상 장기 수령 시에는 감면율이 40%로 확대되어 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한 운용수익에 대해서도 연령 등에 따라 3.3%에서 5.5%의 낮은 연금소득세율이 적용됩니다.
KB국민은행 IRP 수령 및 해지 절차
KB국민은행을 통해 퇴직금을 수령하는 방법은 비대면과 대면 창구 방문으로 나뉩니다. 지점 방문이 어렵다면 모바일 앱인 KB스타뱅킹을 통해 간편하게 처리할 수 있습니다.
KB스타뱅킹 앱에 접속하여 퇴직연금 메뉴로 이동한 뒤 IRP 해지 또는 연금 수령 신청을 진행합니다. 일시금 지급을 원할 경우 해지 신청을 진행하며 연금 수령을 원할 경우 분할 주기와 기간을 설정하여 신청합니다. 영업 시간 중 오프라인 전국 영업점 창구를 직접 방문하여 본인 확인을 거친 후 신청하는 것도 가능합니다.
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하나은행 IRP 수령 및 전용 창구 활용
하나은행 역시 모바일 환경과 전용 창구를 통해 다양한 방식으로 수령 업무를 지원합니다. 스마트폰에서는 하나원큐 앱을 이용해 비대면으로 IRP 해지 및 연금 개시를 신청할 수 있습니다.
비대면 신청 과정이 복잡하게 느껴진다면 하나은행의 퇴직연금 전용 고객센터인 1599-2080으로 문의하여 상담받을 수 있습니다. 또한 오프라인 처리를 희망한다면 전국 영업점 창구를 방문해 업무를 처리할 수 있습니다. 본인의 연금 개시 가능 여부와 세금 계산 내역을 미리 확인한 후 접수하는 것이 안전합니다.
IRP 연간 납입 한도와 세액공제 기준
퇴직금 외에도 노후 대비를 위해 개인형 IRP에 본인 자금을 추가 납입하는 경우가 많습니다. 연간 개인이 IRP에 납입할 수 있는 최대 금액 한도는 1,800만 원까지입니다.
세액공제 혜택은 연금저축 납입액과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 적용받을 수 있습니다. 납입한 금액은 연말정산 시 공제 대상이 되지만 중도에 해지하거나 연금 외 형태로 수령할 경우 세제 혜택을 받은 원금과 수익에 대해 기타소득세 16.5%가 부과되므로 계획적인 관리가 요구됩니다.
퇴직연금 실물이전 서비스 유의점
타 금융기관에 분산되어 있는 IRP 계좌를 하나은행이나 KB국민은행으로 모으고 싶다면 실물이전 서비스를 이용할 수 있습니다. 퇴직연금 실물이전 서비스는 2024년 10월 31일부로 시행되어 운영 중입니다.
실물이전을 이용하면 기존에 운용 중이던 예금이나 펀드 상품을 해지하지 않고 자산 형태 그대로 가져올 수 있습니다. 다만 이는 IRP와 IRP 상호 간처럼 동일한 제도 유형 사이에서만 가능합니다. 또한 옮겨가려는 상대 금융사에서도 해당 상품을 취급하고 있어야 실물이전이 가능하며, 미취급 상품은 매도 후 현금화되어 이전됩니다. 금융감독원이 검토한 DC형에서 타사 IRP로의 실물이전 허용 등 후속 개선안에 대한 구체적인 시행 일정은 아직 발표되지 않았습니다.
디폴트옵션 제도 필수 확인 사항
퇴직금을 IRP 계좌로 수령한 뒤 별도의 운용 지시 없이 방치하는 것을 막기 위해 사전지정운용제도가 적용됩니다. 디폴트옵션은 IRP 계좌 개설 및 운용 시 선정이 필수화되어 있습니다.
가입자가 운용 상품 만기 후 별도의 지시를 내리지 않으면 미리 정해둔 디폴트옵션 상품으로 자동 운용됩니다. 안정형부터 위험 중립형 등 다양한 포트폴리오가 존재하므로 자신의 투자 성향에 맞는 상품을 지정해야 자산 가치 하락을 예방하고 수익률을 관리할 수 있습니다. 각 금융사 앱에서 본인의 디폴트옵션 지정 현황을 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q1. 55세 이전에 퇴직금을 전액 현금으로 찾고 싶은데 가능한가요?
퇴직 시 연령이 만 55세 미만이고 퇴직급여가 300만 원을 초과한다면 일단 IRP 계좌로 입금받아야 합니다. 입금 완료 후 IRP 계좌 해지 신청을 하면 일시금으로 본인 입출금 계좌에 전액 이체받을 수 있습니다. 다만 연금 수령에 따른 퇴직소득세 감면은 적용되지 않습니다.
Q2. 하나은행과 KB국민은행 사이에서 IRP 계좌를 옮길 때 수수료가 발생하나요?
퇴직연금 실물이전 서비스를 통해 기존 상품을 유지하면서 금융사를 변경할 수 있습니다. 다만 상품 취급 여부에 따라 일부 자산의 매도 절차가 진행될 수 있으며 정확한 수수료 및 부대비용 발생 여부는 이전 신청 전 각 은행 공식 홈페이지나 고객센터를 통해 확인해야 합니다.
Q3. 퇴직금 연금 수령 기간은 마음대로 정할 수 있나요?
연금 수령 조건인 만 55세 이상을 충족했다면 본인이 원하는 기간을 설정하여 분할 지급을 신청할 수 있습니다. 10년 차까지는 퇴직소득세 30% 감면, 11년 차 이후부터는 40% 감면이 적용되므로 가급적 기간을 길게 분산하여 수령하는 것이 세제 측면에서 유리합니다.
